שלושה ראשי תיבות שגורמים לעצמאיות רבות לאדים בלב: מע"מ, בל"ל, מס הכנסה. הם לא פשוטים — אבל הם ניתנים להבנה. ואת חייבת להבין אותם.
מע"מ — מס ערך מוסף
שיעור מע"מ בישראל: 18% (נכון ל-2026). את גובה אותו מהלקוחות בשמה של המדינה ומעבירה אותו לרשות המסים.
- עוסק פטור: מחזור שנתי עד כ-120,000 ₪ — אינך גובה מע"מ ואינך מדווחת.
- עוסק מורשה: מחזור מעל הסף — גובה מע"מ, מגישה דו"ח תקופתי, מקבלת החזר מע"מ על הוצאות עסקיות.
ביטוח לאומי לעצמאיות
ביטוח לאומי גובה ממך דמי ביטוח לפי ההכנסה החייבת שלך:
- על הכנסה עד 60% מהשכר הממוצע: שיעור מופחת של 5.97%
- על הכנסה שמעל: שיעור מלא של 17.83%
מס הכנסה — על מה ולפי מה
כעצמאית, את משלמת מס הכנסה על הרווח שלך — לא על המחזור. רווח = הכנסות פחות הוצאות מוכרות. מדרגות המס הן פרוגרסיביות — עולות עם ההכנסה (10% עד 50%).
- מקדמות מס: לאורך השנה תשלמי מקדמות חודשיות.
- ניכויים: הוצאות עסקיות מוכרות מקטינות את הרווח — ולכן את המס. שמרי קבלות.
- נקודות זיכוי: כל אישה מקבלת 2.25 נקודות זיכוי מהמדינה.
שאלות על מיסים? הצטרפי לקהילה שלנו וקבלי תשובות.
הצטרפי בחינם ←שאלות נפוצות
מתי עוברים מעוסק פטור לעוסק מורשה?
עוסק פטור הוא מי שהמחזור השנתי שלו עד כ-120,000 שקל — את לא גובה מע״מ ולא מדווחת. כשהמחזור עובר את הסף את הופכת לעוסק מורשה: גובה מע״מ, מגישה דו״ח תקופתי ומקבלת החזר מע״מ על הוצאות עסקיות.
כמה מע״מ גובים בישראל?
שיעור המע״מ בישראל הוא 18% נכון ל-2026. את גובה אותו מהלקוחות בשמה של המדינה ומעבירה לרשות המסים, ולכן הפרידי מיד בין הכסף שלך לכסף של המדינה — אחרת ביום ההגשה הכסף כבר הוצא.
כמה ביטוח לאומי משלמת עצמאית?
דמי הביטוח נגבים לפי ההכנסה החייבת שלך: שיעור מופחת של 5.97% על הכנסה עד 60% מהשכר הממוצע, ושיעור מלא של 17.83% על ההכנסה שמעל.
על מה משלמים מס הכנסה כעצמאית?
על הרווח, לא על המחזור — כלומר הכנסות פחות הוצאות מוכרות. מדרגות המס פרוגרסיביות ועולות מ-10% עד 50%, לאורך השנה משלמים מקדמות חודשיות, וכל אישה מקבלת 2.25 נקודות זיכוי מהמדינה.